Se você atua como consultor autônomo e tem dúvidas se vale a pena se formalizar, abrir um CNPJ e contratar uma contabilidade online, este post é para você.
A atuação como Pessoa Física (PF) pode parecer mais simples à primeira vista, mas com o aumento da demanda, contratos maiores e exigência de nota fiscal por parte dos clientes, muitos consultores se deparam com um dilema inevitável:
👉 Continuar como autônomo ou abrir uma empresa (PJ)?
Neste artigo, vamos te mostrar de forma direta e comparativa:
- As diferenças práticas entre atuar como PF ou PJ
- O impacto dos impostos em cada modalidade
- Os riscos de seguir informal por muito tempo
- Quando se formalizar vale (muito) a pena
- Como a contabilidade online para consultores PJ pode te ajudar a economizar, crescer e se proteger
📌 PF ou PJ: Qual a Diferença na Prática?
| Item | Pessoa Física (Autônomo) | Pessoa Jurídica (Consultor PJ) |
|---|---|---|
| Emissão de Nota Fiscal | Não é obrigatória, mas pode ser exigida | Obrigatória pela empresa contratante |
| Impostos | IRPF até 27,5% + INSS + ISS | Simples Nacional (6% a 15,5% ou mais) |
| Contratação por empresas | Mais difícil sem CNPJ | Facilitada pela formalização e emissão de NF |
| Previdência | Contribuição como autônomo (alta) | Pró-labore + INSS sobre valor declarado |
| Risco trabalhista | Alto (caracterização de vínculo) | Menor (relação empresarial) |
| Custos fixos | Baixos | Honorários contábeis, DAS, certificado digital |
| Credibilidade no mercado | Limitada | Alta |
💣 O Problema de Atuar Apenas como Pessoa Física
A maioria dos consultores começa de forma informal, e isso não é necessariamente errado no início. No entanto, continuar dessa forma por muito tempo pode trazer diversos riscos e desvantagens:
🚫 Altos impostos
Como PF, você paga Imposto de Renda com alíquotas progressivas de até 27,5%, além de INSS de 11% ou mais, sem deduções específicas para despesas operacionais.
🚫 Falta de nota fiscal
Muitos clientes (especialmente empresas) exigem NF para contratação. Como PF, emitir nota pode ser impossível ou burocrático, o que limita sua capacidade de fechar bons contratos.
🚫 Risco de autuação
Se você recebe regularmente de empresas, mesmo sem nota fiscal, pode cair na malha fina da Receita Federal por omissão de rendimentos.
🚫 Ausência de deduções
Despesas como coworking, ferramentas, marketing ou viagens não são abatidas na declaração como PF. Já com um CNPJ, tudo pode ser contabilizado como custo operacional.
💰 Comparativo de Impostos: PF vs PJ
Vamos ver um exemplo prático com faturamento mensal de R$ 10.000:
Pessoa Física:
- IRPF (até 27,5%): ~R$ 1.200
- INSS: ~R$ 1.100
- ISS (em algumas cidades): ~R$ 300
Total aproximado de impostos como PF: R$ 2.600/mês
Alíquota efetiva: 26%
Pessoa Jurídica (Simples Nacional – Anexo III com Fator R):
- DAS Simples Nacional (6%): R$ 600
- Pró-labore: R$ 2.500 (INSS de 11%): R$ 275
- Total: R$ 875/mês
Alíquota efetiva: 8,75%
💡 Economia mensal: R$ 1.725
💡 Economia anual: R$ 20.700
Obs: o uso do Fator R pode reduzir ainda mais a carga tributária, dependendo da estrutura da empresa.
🧠 Mas o Que é o Fator R?
Se você é consultor e opta pelo Simples Nacional, provavelmente será enquadrado no Anexo V, que tem alíquotas maiores. Mas, com o Fator R, é possível reduzir drasticamente os impostos.
📊 Como funciona:
Se você pagar pró-labore e folha de pagamento equivalentes a 28% ou mais do seu faturamento, pode ser enquadrado no Anexo III (mais barato).
Exemplo:
- Faturamento: R$ 15.000/mês
- Pró-labore: R$ 5.000 → equivale a 33% → entra no Anexo III
Resultado: imposto mais baixo, sem precisar contratar terceiros — apenas pagando o pró-labore corretamente.
💻 Como a Contabilidade Online Ajuda o Consultor PJ?
Abrir empresa não precisa ser caro nem burocrático. Com a contabilidade online para consultores PJ, tudo é feito de forma rápida, digital e econômica.
As principais vantagens incluem:
✅ Abertura de CNPJ gratuita (em alguns planos)
✅ Escolha correta do CNAE e regime tributário
✅ Cálculo e enquadramento no Fator R
✅ Emissão de notas fiscais
✅ Cálculo de pró-labore e INSS
✅ Emissão da guia DAS mensal
✅ Suporte contábil por WhatsApp ou e-mail
✅ Economia de até 70% em relação à contabilidade tradicional
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⚖️ E a Questão Jurídica?
Outra grande vantagem de se formalizar como PJ é a redução de risco trabalhista.
Como autônomo, se você presta serviço contínuo a uma empresa, sem nota fiscal, pode ser interpretado como funcionário disfarçado.
Se a empresa cortar a parceria e você entrar com um processo, ou mesmo for fiscalizado, a relação pode ser judicializada, gerando multa e passivo trabalhista.
Já como PJ, com contrato, NF e empresa aberta, tudo é tratado como prestação de serviços entre empresas, sem vínculo empregatício.
🧾 E Quanto Custa Manter Uma Empresa de Consultoria?
Veja os custos médios para manter uma empresa com CNPJ no Simples Nacional com contabilidade online:
| Item | Valor mensal estimado |
|---|---|
| DAS Simples Nacional | R$ 300 a R$ 1.500 (conforme faturamento) |
| Contabilidade online | A partir de R$ 79 |
| Certificado digital | R$ 150/ano (pode ser parcelado) |
| INSS sobre pró-labore | R$ 200 a R$ 400 |
➡️ Ou seja, o custo total mensal pode ficar em torno de R$ 500 a R$ 1.000 — e ainda assim você paga menos do que como PF.
🎯 Quando Vale a Pena se Formalizar?
Se você:
- Fatura acima de R$ 3.000 por mês
- Presta serviços com frequência
- Deseja emitir notas fiscais
- Quer pagar menos impostos legalmente
- Busca crescer com segurança e organização
Então vale a pena abrir empresa e se tornar um consultor PJ com apoio de uma contabilidade online.
📈 Crescimento Acelerado com Formalização
Muitos consultores relatam que, após se tornarem PJ:
- Fecharam contratos maiores (com empresas e órgãos públicos)
- Conseguiram melhores valores de serviço
- Tiveram acesso a crédito empresarial
- Reduziram drasticamente a carga tributária
- Evitaram multas por omissão de rendimentos
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🛠️ Passo a Passo Para Virar Consultor PJ
1. Escolha a atividade (consultoria de gestão, TI, marketing, etc.)
2. Reúna documentos (RG, CPF, comprovante de residência, etc.)
3. Defina o CNAE ideal com ajuda da contabilidade
4. Solicite a abertura do CNPJ (gratuita em muitos planos)
5. Receba seu CNPJ, Inscrição Municipal e login para NF
6. Comece a emitir nota fiscal e recolher DAS
💬 Depoimento Real
“Eu achava que abrir empresa era coisa para quem fatura muito, mas com o apoio da contabilidade online consegui tudo em poucos dias. Hoje pago menos imposto e passo mais profissionalismo para meus clientes.”
— Vanessa R., Consultora em RH
🚀 Pronto Para se Formalizar e Crescer?
Chegou a hora de sair da informalidade e dar o próximo passo como consultor PJ.
Você vai:
✅ Economizar impostos
✅ Evitar problemas com a Receita
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