📊 Cenário Base
Profissional de TI fatura:
- R$ 30.000 por mês
- R$ 360.000 por ano
Empresa enquadrada no Simples Nacional.
🧾 CENÁRIO 1 – Sem Planejamento (Anexo V)
Alíquota inicial média: 15,5%
Imposto mensal:
R$ 30.000 × 15,5% = R$ 4.650
Imposto anual:
R$ 4.650 × 12 = R$ 55.800
Distribuição de Lucros
Supondo retirada de R$ 30.000 por mês.
Como está abaixo de R$ 50 mil/mês:
✔ Sem retenção de 10%
Resultado final anual
Faturamento: R$ 360.000
Impostos pagos: R$ 55.800
Sobra antes de pró-labore/INSS: R$ 304.200
💰 CENÁRIO 2 – Com Planejamento (Anexo III via Fator R)
Alíquota inicial média: 6%
Imposto mensal:
R$ 30.000 × 6% = R$ 1.800
Imposto anual:
R$ 1.800 × 12 = R$ 21.600
Resultado anual
Faturamento: R$ 360.000
Impostos pagos: R$ 21.600
Sobra antes de INSS/pró-labore: R$ 338.400
📈 ECONOMIA REAL
Imposto no Anexo V: R$ 55.800
Imposto no Anexo III: R$ 21.600
👉 Economia anual: R$ 34.200
Isso é redução tributária real, usando Fator R corretamente.
📊 CENÁRIO 3 – Crescimento para R$ 60.000 por mês
Agora vamos simular crescimento.
Faturamento mensal: R$ 60.000
Faturamento anual: R$ 720.000
🔴 Sem Planejamento (Anexo V – média 17%)
Imposto mensal:
R$ 60.000 × 17% ≈ R$ 10.200
Imposto anual:
R$ 122.400
🟢 Com Planejamento (Anexo III – média 11%)
Imposto mensal:
R$ 60.000 × 11% ≈ R$ 6.600
Imposto anual:
R$ 79.200
📌 Economia anual
R$ 122.400 – R$ 79.200 =
👉 R$ 43.200 por ano
⚠ Impacto da Retenção de 10% (acima de R$ 50 mil/mês)
Se o sócio distribuir R$ 60.000 no mesmo mês:
Retenção obrigatória:
10% sobre R$ 60.000
→ R$ 6.000 retidos na fonte
Mas atenção:
- É antecipação do IRPF
- Pode ser compensado
- Pode ser reduzido com planejamento
- Pode ser evitado distribuindo de forma escalonada
Exemplo estratégico:
Distribuir R$ 40.000 em um mês
R$ 20.000 no mês seguinte
→ Evita retenção
📊 Comparação com CLT (R$ 60 mil bruto)
Salário bruto: R$ 60.000
INSS teto + IRPF 27,5%
Líquido aproximado:
~R$ 43.000
Anual líquido:
~R$ 516.000
📊 PJ Estruturado (R$ 60 mil/mês – Anexo III)
Faturamento anual: R$ 720.000
Imposto: R$ 79.200
Sobra antes de pró-labore: R$ 640.800
Mesmo considerando INSS e retenções, a diferença anual pode superar:
👉 R$ 100.000 a R$ 150.000 de vantagem em relação ao CLT
📌 Resumo da Simulação
| Cenário | Imposto Anual |
|---|---|
| TI sem planejamento (30k/mês) | R$ 55.800 |
| TI planejado (30k/mês) | R$ 21.600 |
| Economia anual | R$ 34.200 |
| TI sem planejamento (60k/mês) | R$ 122.400 |
| TI planejado (60k/mês) | R$ 79.200 |
| Economia anual | R$ 43.200 |
🎯 Conclusão Estratégica
Para empresas de TI no Simples Nacional em SP:
✔ A maior economia está no Fator R
✔ Abertura estratégica define carga tributária por anos
✔ Retenção de 10% exige planejamento
✔ Distribuição mal feita custa caro
✔ Planejamento mensal reduz imposto
✔ Contabilidade estratégica aumenta lucro líquido
Redução tributária não é milagre — é estrutura.
Se você quer abrir sua empresa de TI já com simulação personalizada e planejamento para pagar o mínimo possível dentro da lei:
